Доброволно пенсионно осигуряване
Осигуряването в доброволен пенсионен фонд е един от най-достъпните и гъвкави начини да си осигурите желания жизнен стандарт след пенсиониране. Това е доброволна форма на пенсионно осигуряване, която ви дава възможност за спестяване на средства за пенсия, допълваща пенсията от първи и втори стълб, така че да получите желания от вас доход след пенсиониране.
Вноските могат да бъдат лични, внесени от работодател или в полза на трето лице. При лични вноски вие избирате размера на средствата, които да заделяте (фиксирана сума или процент от месечното ви възнаграждение) и честотата на вноските (например всеки месец, на три, шест месеца и/или еднократни).
Вноските в доброволния пенсионен фонд се натрупват във ваша лична партида и се инвестират от пенсионното дружество, на което са поверени, така че да реализират доходност за годините, когато ще разчитате на тях.
Натрупаните средства по индивидуалната ви осигурителна партида от лични вноски можете да изтеглите по всяко време, без ограничения, включително и преди придобиване право на пенсия.
Направените от вас вноски в доброволен пенсионен фонд намаляват годишната ви данъчна основа с до 10%.
Всяко лице, навършило 16 г., има право на допълнително доброволно пенсионно осигуряване.
Ако сте роден преди 01.01.1960 г. участието в Доброволен пенсионен фонд е единствената ви възможност да се включите в пенсионна схема, основана на капиталов принцип. Това означава да имате своя индивидуална пенсионна партида, управлявана на капиталов принцип, средствата в която са лично ваши, натрупват се във времето, инвестират се и носят допълнителен доход.
Разбира се, съществуват и други възможности да си осигурите по-високи доходи в годините след пенсиониране, като всяка от тях носи своите характеристики по отношение на риск и доходност.
ПЛЮСОВЕ - Акумулиране на средства за късните години; възможност за добра доходност; ликвидност; данъчни облекчения; гъвкава форма на осигуряване - възможност за промяна на размера и честотата на вноските; средствата по ДПФ не подлежат на запор и се унаследяват.
МИНУСИ - Няма гарантирана доходност; инвестиционният риск се носи от осигуреното лице.
I ВЪПРОСИ СВЪРЗАНИ С ОСИГУРЯВАНЕТО ВЪВ ФОНДОВЕ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО ПЕНСИОННО ОСИГУРЯВАНЕ
Задължително ли е да се осигуряваш в Универсален пенсионен фонд и Професионален пенсионен фонд?
Ако си роден след 31.12.1959 г., ти задължително се осигуряваш, освен във фонд „Пенсии” на Държавното обществено осигуряване (I стълб - Държавно обществено осигуряване), и в Универсален пенсионен фонд за втора пенсия (II стълб – Допълнително задължително пенсионно осигуряване).
Родените след 31.12.1959 г. имат възможност да се осигуряват и в Професионален пенсионен фонд, ако работят при условията на I или II категория труд.
Лицата, родени преди 01.01.1960 г., се осигуряват само във фонд „Пенсии” на Държавното обществено осигуряване (I стълб - Държавно обществено осигуряване) и имат възможност да се осигуряват и в Професионален пенсионен фонд (II стълб - ППФ), ако работят при условията на I или II категория труд.
Дейностите от I и II категория труд са описани подробно в Наредбата за категоризиране на труда при пенсиониране (посл. изм. и доп. ДВ, бр. 64 от 2001 г.). За повече информация, виж Кодекса за социално осигуряване.
Кога и как трябва да избереш Универсален пенсионен фонд?
Пенсионното дружество, което ще управлява средствата ти за втора пенсия, можеш да избереш до 3 месеца след започване на първата ти работа.
Ако не направиш този избор, ще бъдеш служебно разпределен от Националната агенция за приходите (НАП) в някое от дружествата за допълнително пенсионно осигуряване в страната.
Имаш право да се прехвърлиш в друг универсален пенсионен фонд 1 година след сключване на осигурителния договор или датата на служебното разпределение.
Важно е сам да избереш пенсионно дружество, което да управлява отговорно и професионално твоите пари в годините до пенсиониране.
Какъв е размерът на осигурителната вноска за Универсален пенсионен фонд и Професионален пенсионен фонд?
Размерът на вноската за Универсален пенсионен фонд (УПФ) и Професионален пенсионен фонд (ППФ) се определя ежегодно в Закона за бюджета на държавното обществено осигуряване.
Ако си на трудов договор, размерът на месечната вноска за Универсален пенсионен фонд, определен за 2022 г., е 5% от осигурителния ти доход, от които 2,8% са за сметка на работодателя, а останалите 2,2% - за твоя сметка.
Ако си самоосигуряващо се лице, вноските за Универсален пенсионен фонд са изцяло за твоя сметка.
За държавните служители осигурителните вноски се покриват изцяло от работодателя (държавата).
Ако работиш при условията на I и II категория труд, вноската в Професионален пенсионен фонд е изцяло за сметка на работодателя. Размерът й за 2022 г. за първа категория труд е 12% върху осигурителния доход, а за втора категория труд - 7% върху осигурителния доход.
Кога е най-подходящо да започнеш да правиш вноски в допълнително доброволно пенсионно осигуряване?
При допълнителното пенсионно осигуряване крайният резултат зависи изцяло от това каква сума осигуреното лице има индивидуалната си партида към момента, в който има право да се пенсионира. От тази гледна точка пенсията, която ще сe изплаща от доброволния пенсионен фонд зависи основно от три неща - размера на вноските, периода на осигуряване и инвестиционния доход.
Колкото по-рано започнеш да се осигуряваш в доброволен пенсионен фонд, толкова по-голяма е възможността в годините след пенсиониране пенсията ти да съставлява значителен процент от последната ти работна заплата.
Какви данъчни преференции може да използваш при осигуряване в доброволен пенсионен фонд с лични вноски?
Годишната данъчна основа се намалява с направените през календарната година лични вноски в общ размер, ненадвишаващ 10% от данъчната основа. Месечната данъчна основа за доходи от трудови правоотношения се намалява с направените през месеца чрез работодателя лични вноски в общ размер до 10% от месечната данъчна основа.
За информация - Кодекса за социално осигуряване (Чл. 254 от КСО и чл. 19, ал. 1 и 2 от ЗДДФЛ).
Какво означават вноските със знак минус по твоята партида?
Операциите със знак минус в справките по пенсионните партиди на осигурените лица представляват прихващания, т.е. вноски, които първоначално са преведени от НАП към Универсалния/Професионалния пенсионен фонд, в който сте задължително осигурен, а след това са прихванати (сторнирани) от НАП при последващи плащания.
Ако в извлечението си виждаш операции с отрицателен знак, това означава, че и по твоята партида са извършени такива прихващания.
Причини за това могат да бъдат корекции на данни, направени от твоя работодател. Корекции могат да бъдат извършвани най-късно до 30 април на годината, следваща годината, за която се отнасят, а след тази дата - само след изрично разрешение на НАП или Националния осигурителен институт.
Ако искаш да разбереш конкретните причини, поради които са правени корекции на твои вноски, можеш да отправиш запитване към НАП.
Как се превеждат вноските по индивидуалната ти партида в Универсален пенсионен фонд?
Твоят работодател е задължен след начисляване на трудовите възнаграждения да преведе осигурителните вноски по сметка на Националната агенция за приходите (НАП) до 25-о число на месеца, следващ месеца, през който е положен трудът.
В този срок работодателят предоставя и декларация за работните дни и работната ти заплата. Самоосигуряващите се лица подават индивидуално своята декларация.
Тази информация позволява на НАП да индивидуализира вноските за всяко осигурено лице. НАП следва да преведе по сметката на съответния Универсален пенсионен фонд заплатената от работодателя осигурителна вноска в 30-дневен срок от постъпването й. След получаването Универсалният пенсионен фонд заверява постъпилата сума по твоята индивидуална партида.
Какви са правата на лицата, които се осигуряват в Универсален пенсионен фонд?
Ако се осигуряваш в Универсален пенсионен фонд, ти придобиваш право на ранно пенсиониране от УПФ до една година преди навършване на възрастта по чл. 68, ал. 1 от КСО, при условие че натрупаните средства позволяват отпускане на пенсия в размер не по-малък от минималния размер на пенсията за осигурителен стаж и възраст по чл. 68, ал. 1.
Съществуват пет възможни начина за изплащане на средствата от УПФ:
- три вида пожизнена пенсия - при размер на изчислената пенсия с размер не по-малък от 15% от минималната пенсия за осигурителен стаж и възраст. Видовете пожизнена пенсия за старост са: обикновена пожизнена пенсия; пожизнена пенсия с гарантиран период на изплащане; пожизнена пенсия с разсрочено изплащане на част от средствата до навършване на избрана от пенсионера възраст.
- разсрочено изплащане на средствата – когато натрупаните средства са недостатъчни за изплащане на пожизнена пенсия, но са по-големи от трикратния размер на минималната пенсия;
- еднократно изплащане на средствата– когато натрупаните средства са по-малки от трикратния размер на минималната пенсия.
Ако си сред лицата, осигурени в Универсален пенсионен фонд, ти имаш още право на еднократно изплащане до 50 на сто от средствата, натрупани по индивидуалната ти осигурителна партида, при трайно намалена работоспособност над 89.99 на сто.
Научете повече за видовете плащания от Универсален пенсионен фонд.
Какви са правата на лицата, които се осигуряват в Професионален пенсионен фонд (ППФ)?
Осигурените в професионален пенсионен фонд имат право на:
- Срочна професионална пенсия за ранно пенсиониране;
- Еднократно изплащане до 50% от натрупаната в партидата сума при трайно намалена работоспособност над 89,99%;
- Еднократно или разсрочено изплащане на наследниците на осигуреното лице/ пенсионер ̶ на законните наследници: преживял съпруг/ -а, низходящи (деца, внуци) или възходящи (родители, баба, дядо) по реда на Закона за наследството.
Както и при универсалните фондове, и тук може да стане прехвърляне от един фонд в друг, ако e изминала 1 година след последното ви прехвърляне (едногодишният срок се прилага както от последната промяна на участие, така и от сключването на първия осигурителен договор, служебното разпределение, или възобновяването на осигуряването в УПФ по чл. 124а от КСО).
Осигурените в професионален пенсионен фонд лица имат право еднократно да променят осигуряването си от професионален пенсионен фонд във фонд „Пенсии” на ДОО. В този случай осигурителната им вноска във фонд „Пенсии” на ДОО се увеличава с размера на осигурителната вноска за професионалния пенсионен фонд. Правото може да се упражни ако на лицата не е отпусната пенсия за осигурителен стаж и възраст или професионална пенсия за ранно пенсиониране.
Осигурените лица имат още право на:
Безплатна информация относно натрупаната сума в личната осигурителна партида, преведените осигурителни вноски, реализираната доходност от инвестиции на фонда, събраните от дружеството такси и удръжки;
Извлечение от индивидуалната осигурителна партида (сметка) за предходната календарна година, което се изпраща по имейл или по пощата в срок до 31 май всяка година.
Кой има право на пенсия от Професионален пенсионен фонд?
В професионален пенсионен фонд се осигурява всеки, който упражнява I-ва или II-ра категория труд. (Всички дейности от I-ва и II-ра категория труд са описани подробно в Наредбата за категоризиране на труда при пенсиониране, посл. изм. и доп. ДВ, бр. 64 от 2001 г.). Това дава право на допълнителна срочна пенсия за ранно пенсиониране. Срочната пенсия се получава до момента на придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст от държавното обществено осигуряване.
През 2021 г. се извършва изплащане на пенсии от професионалните пенсионни фондове, ако са изпълнени следните условия:
За работилите при условията на I-ва категория труд – 10 години осигурителен стаж след 31 декември 1999 г.
за жените навършена възраст от 49 години и 8 месеца;
за мъжете навършена възраст от 53 години и 8 месеца;
За работилите при условията II-ра или I-ва категория труд – 15 години осигурителен стаж след 31 декември 1999 г.
за жените навършена възраст от 54 години и 8 месеца;
за мъжете навършена възраст от 58 години и 8 месеца.
Как се получават средствата от Доброволния пенсионен фонд?
Средствата, натрупани по индивидуалната партида в Доброволен пенсионен фонд от лични вноски, могат да бъдат изтеглени по всяко време. Върху тези средства се удържа окончателен данък в размер на 10% в случай, че бъдат изтеглени преди придобиване право на пенсия.
Средствата, натрупани от вноски от работодател, можеш да получиш само при придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст съгласно КСО, до 5 години преди това или при трайно намалена работоспособност над 50%, независимо от срока на ТЕЛК решението.
Pensiopedia.bg
